TL4第三次年度跨大西洋税的反思 & 遗产规划论坛

本周，我参加了thoughtleaders私人客户第三届跨大西洋年度税务会议 & 遗产规划论坛税务会议，涵盖跨大西洋私人客户界的热门话题. 关键要点如下.

不确定性和假设

律师, 财富管理公司, 税务顾问们一致认为，在税收政策存在如此多不确定性的情况下，为客户提供咨询是一个考验时机.

因此，演讲者和听众对英国预算和美国总统大选的结果进行了假设, 试图找到角度来帮助我们的客户解决复杂的问题，发现潜在的机会，发现隐藏的陷阱.

英国外籍人士可能获得的税收减免

税法的变化总是有赢家和输家，一些案例研究很好地证明了这一点.

“赢家”可能是在英国出生，在英国以外居住超过十年，并在2025年4月6日之后返回英国的个人, 尤其是如果他们没有美国国籍/绿卡的话.

根据目前的建议, 在这种情况下，个人可能会受益于一些意想不到的税收减免，并在前四个纳税年度免除英国对非英国收入和收益的税收.

不是第一次了, 我听到有人担心，预算中的公告是否会排除以前定居的个人（对于那些出生在英国的人）。, 但如何? 如果要完全废除住所的概念, 政府将很难区分，需要用不同的手段专门区分这些人. 值得关注的.

美国税收立法-现状可能

在高水平上, 大多数专家预计，无论谁当选，美国税收立法都不会发生大规模变化. 这种观点主要基于两党中任何一方获得足够支持以控制参众两院的可能性都很低. 没有这一点，任何有争议的税收立法都很难通过.

然而, 美国的终身赠与税和遗产税免税额是否会自然回落至700万美元左右（剔除通胀因素后），这是一个问号。. 我猜什么都不做，让它日落是阻力最小的方法, 避免任何指责和负面反应，因此是最有可能的结果.

这为那些财富超过700万美元、拥有足够资产和流动性、可以考虑在这些变化之前进行大额捐赠的客户提供了一个机会, i.e. 到2025年12月31日.

对在英美国公民的影响

很明显, 许多发言者讨论了废除非户籍制度的影响, 尤其是对居住在英国的美国公民. 我们的客户普遍认为，拟议中的IHT改革和信托税的变化是我们客户更关心的方面.

我们一直在探索通过条约来缓解即将出现的一些惩罚性变化, 因此，令人欣慰的是，一些发言者也谈到了潜在的条约保护. 他们强调，可能有办法减少离开英国的美国公民在英国的高温暴露. 这与离开英国后10年的高温暴露有关, 如果个人在离开英国之前已经在英国居住了10年.

“如何监管这10年的尾巴？?这仍然是业内专业人士提出的问题.

这是个好问题.

不管, 如果这些规则被纳入英国立法，我们将继续探索对已经或即将离开英国的美国公民的条约保护.

重要的是, 在这种情况下，英国国民没有资格获得IHT的条约保护，这就提出了更多的问题，即我们的一些客户是否, 如果这些数字有意义的话, 可能会考虑放弃他们的英国国籍，这会产生什么实际影响. 这些都是非常有趣和全新的概念，值得我们开始思考.

复杂的景观

一天中总会有一些小道消息作为有用的提醒. 其中之一是，尽管未来的格局变化如此之大，但仍然需要在居住前进行税收规划.

从2025年4月6日起在英国定居的个人无疑会很高兴，因为他们的海外收入和收益将免税, 但这只是四年，他们需要为第五年发生的事情做好准备, 他们还需要注意，在首次获得英国居留权时，不要立即进口任何海外结构.

我也很喜欢，也需要有人及时提醒我，尽管这些国际税收问题是我生活的中心, 但瑞秋·里夫斯的情况不太可能是这样, Keir Starmer, 唐纳德·特朗普, 卡玛拉哈里斯, HMRC, 美国国税局等. 他们现在都有“一些事情”要做，所以一段时间内可能不会有清晰的清晰度，预算甚至可能提供更多的问题而不是答案.

还有很多要考虑的. 这是发人深省的一天，内部还会有更多的讨论.

澳门官方老葡京 如果你有任何问题.

撰文：格伦·斯诺